Roth IRA vs Tradiční IRA
Plánování odchodu do důchodu je důležitou součástí života každého člověka. Nelze jednoduše zahájit plán přes noc bez odpovídajících znalostí o dostupných plánech. Ale především musí mít člověk motivaci začít plánovat. Znalost nástrojů plánování důchodu a jejich výhod je důležitá při rozhodování o tom, kolik ušetřit, a o nejlepších způsobech, jak toho dosáhnout.
Existuje 11 typů penzijních plánů, ale dva nejoblíbenější jsou tradiční IRA a Roth IRA.
Individuální systém odchodu do důchodu, nebo IRA, je podle amerických zákonů plán osobního spoření, který umožňuje vyčlenit peníze a zároveň vydělávat na důchod a nabízet daňové výhody.
Jakmile se rozhodnete otevřít individuální důchodové ujednání nebo IRA, musíte se rozhodnout, jaký typ IRA je pro ně vhodný; zda otevřít Roth IRA nebo tradiční IRA nebo obojí, protože to má velké finanční důsledky. Zde se snažíme poskytnout některá důležitá fakta pro rozhodování porovnáním a rozlišením obou plánů.
Tradiční IRA
Původní IRA (někdy nazývaná běžná nebo pravidelná IRA) se označuje jako „tradiční IRA“.
V tradiční IRA může být možné odečíst některé nebo všechny jejich příspěvky do IRA od zdanitelného příjmu a může také mít nárok na daňový úvěr ve výši procenta příspěvku. Částky v IRA, včetně výdělků, obvykle nejsou zdaněny, dokud nejsou distribuovány.
Částky, které vyberete ze své IRA, jsou plně nebo částečně zdanitelné v roce, kdy je vyberete. Pokud jste poskytli pouze odpočitatelný příspěvek, tj. Pokud jste již získali odpočet daně za váš příspěvek účastníka IRA, jsou výběry plně zdanitelné.
Můžete si kdykoli založit tradiční IRA a přispívat do tradiční IRA, pokud jste na konci daňového roku byli mladší než 70 1/2 a vy (nebo váš manžel, pokud podáte společné přiznání) jste obdrželi zdanitelnou náhradu, jako jsou mzdy, platy, provize, spropitné, bonusy nebo čistý příjem ze samostatné výdělečné činnosti. Zdanitelné výživné (povolenky) a oddělené platby výživného přijaté jednotlivcem se považují za kompenzaci pro účely IRA.
Kompenzace nezahrnuje výnosy a zisky z majetku, jako jsou příjmy z pronájmu, úroky a dividendy, ani jakékoli částky přijaté jako důchod nebo důchod, nebo jako odložená kompenzace.
Pokud máte vy i váš manžel kompenzaci a je vám méně než 70½ let, každý z vás si může založit IRA. Nemůžete se oba účastnit stejné IRA. Pokud podáte společné přiznání, kompenzaci musí mít pouze jeden z vás.
Můžete mít tradiční IRA, i když se na vás vztahují jiné důchodové plány. Možná však nebudete moci odečíst všechny své příspěvky, pokud se na vás nebo vašeho manžela vztahuje zaměstnanecký penzijní plán.
IRA můžete založit v bance / finanční instituci / podílovém fondu / životní pojišťovně nebo prostřednictvím obchodníka s cennými papíry.
Následují dvě výhody tradiční IRA:
- Možná budete moci odečíst některé nebo všechny své příspěvky do příspěvku, podle vaší situace.
- Obecně platí, že částky ve vaší IRA, včetně zisků a zisků, nejsou zdaněny, dokud nejsou distribuovány.
Roth IRA
Roth IRA je podle právních předpisů USA speciální typ individuálního penzijního plánu, který se za předpokladu splnění určitých podmínek obecně nezdaňuje. Jméno Roth IRA dostalo jeho hlavní legislativní sponzor, zesnulý senátor William Roth z Delaware.
Roth IRA se liší od tradičních IRA v daňových úlevách; na rozdíl od odpočitatelného příspěvku k tradiční IRA, příspěvek Roth IRA není nikdy odpočitatelný. Spíše Roth IRA nabízí osvobození od daně při výběru z plánu během odchodu do důchodu.
Také všechny kvalifikované distribuce jsou osvobozeny od daně, ale stejně jako u jiných penzijních plánů, i na nekvalifikované distribuce z Roth IRA může být při výběru pokuta.
Kvalifikovanou distribucí je výběr, který je proveden nejméně pět let poté, co si založíte svůj první Roth IRA a kdy dosáhnete věku 59,5 roku nebo pokud je deaktivován, nebo pomocí výběru k nákupu prvního domova nebo zesnulého (v takovém případě příjemce inkasuje).
To je výhoda, kterou může mít Roth IRA ve srovnání s tradiční IRA.
Do vaší Roth IRA lze přispívat poté, co dosáhnete věku 70½ a můžete ponechat částky ve své Roth IRA, dokud žijete.
Roth IRA může být buď individuální důchodový účet, nebo individuální důchodová anuita a podléhá stejným pravidlům, která platí pro tradiční IRA, až na několik výjimek.
Individuální důchodový účet je svěřenecký nebo svěřenecký účet zřízený ve Spojených státech, který slouží výhradně vám nebo vašim příjemcům. Účet je vytvořen písemným dokumentem. Dokument musí prokázat, že účet splňuje všechny následující požadavky.
- Správcem nebo depozitářem musí být banka, federálně pojištěná družstevní záložna, spořitelní a úvěrová asociace nebo subjekt schválený úřadem IRS jako správce nebo depozitář.
- Správce nebo správce obecně nemůže přijímat příspěvky ve výši vyšší, než je odečitatelná částka za daný rok. Přechodné příspěvky a příspěvky zaměstnavatele na zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP) však mohou být vyšší než tato částka.
- Příspěvky, s výjimkou příspěvků obnovitelných, musí být v hotovosti. Viz Rollovers, později.
- Na částku musíte mít vždy neztratitelné právo.
- Peníze na vašem účtu nelze použít k nákupu životního pojištění.
- Aktiva na vašem účtu nelze kombinovat s jiným majetkem, s výjimkou společného svěřeneckého fondu nebo společného investičního fondu.
- Distribuce musíte začít přijímat do 1. dubna roku následujícího po roce, ve kterém dosáhnete věku 70½.
Individuální důchodová důchod
Individuální důchod můžete nastavit zakoupením anuitní smlouvy nebo nadační smlouvy od životní pojišťovny.
Jako vlastník musí být vydána individuální důchodová renta a vy nebo vaše příjemci, kteří přežijí, jste jediní, kdo může dostávat dávky nebo platby.
Jednotlivá důchodová renta musí splňovat všechny následující požadavky.
- Celý váš zájem o smlouvu musí být propadlý.
- Smlouva musí obsahovat ustanovení, že nemůžete převést žádnou její část na jinou osobu než vydavatele.
- Musí existovat flexibilní pojistné, takže pokud se vaše kompenzace změní, může se změnit i vaše platba. Toto ustanovení se vztahuje na smlouvy vydané po 6. listopadu 1978.
- Smlouva musí stanovit, že příspěvky nemohou být vyšší než odpočitatelná částka pro IRA za daný rok a že musíte použít jakékoli vrácené pojistné k úhradě budoucího pojistného nebo k nákupu dalších výhod před koncem kalendářního roku následujícího po roce, ve kterém obdržíte vrácení peněz.
- Distribuce musí začít do 1. dubna roku následujícího po roce, ve kterém dosáhnete věku 70½.
Chcete-li být Roth IRA, účet nebo anuita musí být při založení označeny jako Roth IRA.
Jeden může přispět k tradiční IRA nebo Roth IRA nebo obojí. Celkové příspěvky do žádného plánu však nemohou překročit vydělaný příjem dané osoby.
Shrnout;
V tradiční IRA je daň odpočitatelná, což znamená, že peníze, které vložíte do své IRA, nebudou zdaněny, dokud tyto peníze nevyberete o mnoho let později. Ve skutečnosti bude váš vklad v průběhu let růst bez daně a kdy a až poté, co konečně vyberete peníze na odchod do důchodu (tj. Po dosažení věku 59 1/2), budete zdaněni běžnou sazbou daně z příjmu.
Pokud však vyberete prostředky před dosažením věku 59 1/2, budete muset zaplatit jak daň z příjmu, tak pokutu 10% z jakéhokoli nashromážděného výdělku. Pokud však vaše výběry mají platit za přijaté výjimečné výdaje, bude prominuta 10% pokuta za předčasný výběr.
Příspěvky Roth IRA nejsou nikdy odečitatelné z daní. Spíše Roth IRA nabízí osvobození od daně při odstoupení od plánu během odchodu do důchodu.
Roth IRA také umožňuje velkou flexibilitu tím, že umožňuje před zdaněním kvalifikované distribuce bez pokuty bez penalizace. Například kupující, kteří kupují poprvé, mohou získat pokutu 10 000 $ bez pokut a bez daně, pokud jsou peníze v Roth IRA alespoň pět daňových let. Existují také určité přestávky na výdaje na vzdělávání.
