Klíčový rozdíl - kvalifikovaná vs. nekvalifikovaná anuita
Anuita je investice, ze které se provádějí pravidelné výběry. Chcete-li investovat do anuity, měl by mít investor velkou částku peněz, která má být investována najednou, a výběry budou prováděny po určitou dobu. Anuity lze rozdělit do dvou hlavních kategorií na kvalifikované a nekvalifikované. Klíčovým rozdílem mezi kvalifikovanou a nekvalifikovanou anuitou je to, že kvalifikovaná anuita je anuita, která je způsobilá pro odpočet daně, zatímco nekvalifikovaná anuita je anuita, která není způsobilá pro odpočet daně, protože investor již zaplatil daně z fondu ve své počátek.
OBSAH
1. Přehled a hlavní rozdíl
2. Co je kvalifikovaná anuita
3. Co je nekvalifikovaná anuita
4. Porovnání vedle sebe - kvalifikovaná vs. nekvalifikovaná anuita
5. Shrnutí
Co je to kvalifikovaná anuita?
Kvalifikovaná anuita se označuje jako anuita, která je způsobilá pro odpočet daně. Podle Internal Revenue Service (IRS), když se distribuce provádí na anuitu, podléhá dani z příjmu. Jelikož nabídka kvalifikované anuity akumuluje výnosy odložené z daně a má atraktivní daňové výhody, považuje se za atraktivní investiční možnost.
Níže uvádíme několik příkladů kvalifikovaných anuit.
Individuální důchodový účet (IRA)
U IRA investuje investor určitou částku peněz na penzijní spoření na účtu zřízeném prostřednictvím zaměstnavatele investora, bankovní instituce nebo investiční firmy. V IRA jsou finanční prostředky rozptýleny do různých investičních možností, aby se generoval výnos. Existují dva hlavní typy široce používaných IRA: Tradiční IRA a Roth IRA.
Tradiční IRA
V tomto případě nebudou prostředky zdaněny, dokud nebudou vybrány. Pokud budou finanční prostředky vybrány před koncem doby odchodu do důchodu, pojišťovně se platí pokuta ve výši 10%. Pokud je sazba daně na konci odchodu do důchodu nižší, je to výhodnější.
Roth IRA
V Roth IRA se roční příspěvky poskytují z fondů po zdanění. Při odchodu do důchodu nebude účtován žádný daňový poplatek; pokud jsou tedy daňové sazby v době odchodu do důchodu vyšší, je tato možnost výhodnější ve srovnání s tradiční IRA.
401 (k) plán
401 (k) plán je investiční plán vytvořený zaměstnavateli za účelem poskytnutí příspěvků na odložení platů oprávněným zaměstnancům na základě před zdaněním.
403 (b) plán
403 (b) plán je důchodový plán podobný 403 (b) pro zaměstnance veřejných škol a organizací osvobozených od daně. Toto se také označuje jako plán daňové chráněné anuity (TSA).
Obrázek 01: 401 (k) je jednou z široce používaných kvalifikovaných anuit
Co je nekvalifikovaná anuita?
Nekvalifikovaná anuita je anuita, která není způsobilá pro odpočet daně, protože investor již zaplatil daně z fondu při jeho založení. Pouze výdělek úroku je zdanitelný v nekvalifikované anuitě, když je úrok vybrán. Pokud se investor rozhodne vybrat částku jistiny, pak by daně nebyly splatné ve stejné výši. Níže uvádíme několik příkladů nekvalifikované anuity.
Zásoby
Akcie jsou investice, které představují vlastnictví ve společnosti. Běžné akcie a preferenční akcie jsou hlavními typy akcií. Běžní akcionáři mají právo na hlasovací práva, zatímco preferenční akcionáři nikoli.
Podílové fondy
Podílový fond je investiční nástroj, kde se fondy shromažďují od velkého počtu investorů, kteří sdílejí společný investiční cíl. Podílový fond je spravován správcem fondu, který investuje do řady možností, jako jsou akcie, dluhopisy a nástroje peněžního trhu, se záměrem dosáhnout kapitálových zisků.
Jaký je rozdíl mezi kvalifikovanou a nekvalifikovanou anuitou?
Rozdílný článek uprostřed před tabulkou
Kvalifikovaná vs nekvalifikovaná anuita |
|
| Kvalifikovaná anuita se označuje jako anuita, která je způsobilá pro odpočet daně. | Nekvalifikovaná anuita je anuita, která není způsobilá pro odpočet daně. |
| Naproti | |
| Kvalifikovaná anuita je investicí před zdaněním. | Nekvalifikovaná anuita je investice po zdanění. |
| Příklady | |
| IRA, plány 401 (k) a 403 (b) jsou populární příklady kvalifikované anuity | Akcie a podílové fondy jsou široce využívané nekvalifikované anuity. |
| Omezení IRS | |
| IRS omezuje roční příspěvky na kvalifikovanou anuitu. | U nekvalifikované anuity se omezení IRS ročních příspěvků neuplatňují. |
Shrnutí - Kvalifikovaná vs nekvalifikovaná anuita
Klíčový rozdíl mezi kvalifikovanou a nekvalifikovanou anuitou závisí na tom, zda je anuita způsobilá k odpočtu daně (kvalifikovaná anuita) nebo nezpůsobilá k odpočtu daně (nekvalifikovaná anuita). Oba tyto typy anuit mají 10% pokutu za předčasný výběr, pokud je investor mladší 59,5 let. Kromě toho musí investoři začít přijímat příspěvky, jakmile dosáhnou věku 70,5 roku, bez ohledu na to, zda je anuita kvalifikovaná nebo nekvalifikovaná.
