Klíčový rozdíl - UTMA proti 529
Většina rodičů začíná spořit, když jsou jejich děti ve velmi mladém věku, aby jim zajistily prosperující budoucnost. Mezi další výdaje patří nejvýznamnější školné. UTMA (zákon o jednotných převodech na nezletilé) a plán 529 jsou ve Spojených státech dvě možnosti, jak ušetřit pro výše uvedené účely. Klíčovým rozdílem mezi UTMA a 529 je, že UTMA je účet opatrovníka, který otevírá a spravuje dospělý (pravděpodobně rodič nebo opatrovník) jménem nezletilé osoby, zatímco plán 529 je daňově zvýhodněný plán úspor ve vzdělávání nabízený státní nebo vzdělávací instituce navržená tak, aby pomohla rodinám vyčlenit prostředky na budoucí náklady na vysokou školu.
OBSAH
1. Přehled a klíčový rozdíl
2. Co je UTMA
3. Co je 529
4. Podobnosti mezi UTMA a 529
5. Porovnání vedle sebe - UTMA vs 529 ve formě tabulky
6. Shrnutí
Co je UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) je účet depozitáře (účet úschovy), který otevírá a spravuje dospělý (pravděpodobně rodič nebo opatrovník) jménem nezletilé osoby. UTMA lze otevřít v bance nebo v jiné finanční instituci. Finanční aktiva, jako jsou akcie, dluhopisy a depozitní certifikáty, lze udržovat na účtu UTMA a tento účet lze také použít k převodu jednorázové částky peněz, nemovitostí nebo jiného dědictví na nezletilé. Zákonné vlastnictví veškerého majetku nese příjemce, tj. Nezletilý. Peníze a aktiva jsou obvykle předávány příjemci pod kontrolou ve věku od 18 do 21 let, v závislosti na státu, což jim dává právo používat prostředky podle svého uvážení. Fondy a aktiva v UTMA jsou nevratné a depozitář nemůže vybrat peníze, které přispěly na účet.
Za UTMA je účtován minimální počáteční investiční a udržovací poplatek. Poplatek za údržbu se nevztahuje na případy, kdy účet udržuje minimální denní zůstatek ve výši 300 USD za každý cyklus výpisu. Na rozdíl od roku 529 nelze samostatnou výhodu získat použitím fondů v UTMA pro vzdělávací účely, protože fondy podléhají dani z příjmu bez ohledu na to, k čemu jsou použity. Úspora daně dostupná v UTMA je pro rodiče / zákonného zástupce, protože daně z příjmu lze snížit převodem finančních prostředků nebo majetku na dítě.
Co je 529?
Plán 529 je daňově zvýhodněný plán úspor ve vzdělávání nabízený státem nebo vzdělávací institucí, jehož cílem je pomoci rodinám vyčlenit finanční prostředky na budoucí náklady na vysokou školu. Plány 529 jsou oficiálně pojmenovány jako plány kvalifikované výuky a jsou sponzorovány státy nebo vzdělávacími institucemi a jsou schváleny podle § 529 zákoníku Internal Revenue Code. Ve většině plánů lze prostředky investované do 529 použít k celonárodnímu financování vysokých škol. Finanční prostředky přidělené na plán 529 budou s největší pravděpodobností použity na výdaje na vzdělávání, na rozdíl od UTMA, kde mohou děti po získání kontroly nad účtem tyto prostředky použít k jakémukoli účelu. K dispozici jsou dva typy 529 plánů.
Předplacené školné
V předplaceném školném mohou rodiče / zákonní zástupci uhradit budoucí školné a poplatky dítěte za současné sazby.
Plán úspor na vysoké škole
To dává rodičům / zákonným zástupcům možnost přispět na účet zřízený k úhradě vysokoškolského vzdělání dítěte v jakékoli způsobilé vzdělávací instituci.
Výběry z 529 plánů nepodléhají dani z příjmu. Pokud jsou však prostředky vybírány pro jiné než vzdělávací účely, bude jako pokuta účtována daň ve výši 10%. Podle poplatků jsou za 529 plánů účtovány roční poplatky za údržbu a poplatky za správu aktiv a je také specifikována počáteční investice.
Jaké jsou podobnosti mezi UTMA a 529?
Fondy v UTMA i 529 využívají výhod daně z příjmu
Jaký je rozdíl mezi UTMA a 529?
Rozdílný článek uprostřed před tabulkou
UTMA proti 529 |
|
| UTMA je účet správce, který je otevřen a spravován dospělou osobou (pravděpodobně rodičem nebo zákonným zástupcem) jménem nezletilé osoby. | Plán 529 je daňově zvýhodněný plán úspor ve vzdělávání nabízený státem nebo vzdělávací institucí, jehož cílem je pomoci rodinám vyčlenit finanční prostředky na budoucí náklady na vysokou školu. |
| Vlastnictví fondu | |
| U UTMA jsou finanční prostředky považovány za dětské aktivum. | S plánem 529 jsou fondy považovány za rodičovské aktivum. |
| Trest | |
| Za výběr prostředků z UTMA se neúčtuje žádná pokuta. | Pokud budou prostředky v plánu 529 vybrány pro jiné než vzdělávací účely, bude uplatněna pokuta 10%. |
| Poplatek za údržbu | |
| Pokud účet udržuje minimální denní zůstatek 300 $, neplatí se žádný udržovací poplatek. | Udržovací poplatek se účtuje každý rok. |
Shrnutí - UTMA proti 529
Rozdíl mezi UTMA a 529 závisí hlavně na skutečnosti, že finanční prostředky v UTMA lze použít ke splnění jakéhokoli typu budoucích výdajů nezletilé osoby, zatímco 529 je určena k ukládání na budoucí výdaje na vysokou školu. Rozdíly lze nalézt také ve smyslu účtovaných pokut a poplatků za údržbu uplatňovaných u každého plánu. UTMA má k dispozici vyšší počet investičních možností, což z něj činí lepší investici ve srovnání s 529 plány, které mají z pohledu investora omezený počet investičních možností.
Stáhněte si verzi UTMA proti 529 ve formátu PDF
Můžete si stáhnout verzi tohoto článku ve formátu PDF a použít jej pro offline účely podle citací. Stáhněte si zde verzi PDF Rozdíl mezi UTMA a 529.
