Tok fondu vs. peněžní tok
Když podnik připravuje své účetní závěrky ke konci roku, připraví tři výkazy, které zahrnují výkaz zisku a ztráty, rozvahu a výkaz peněžních toků. Společnosti dále připravují výkaz nerozdělených zisků a výkazů peněžních toků, aby získaly lepší přehled o obchodních aktivitách. Výkaz peněžních toků a výkaz peněžních toků se zdají být totéž, pouze ve znění, v jakém jsou formulovány. Oba se však navzájem zcela liší a následující článek poskytuje jasný přehled jejich rozdílů a poskytuje dobré pochopení toho, co každý znamená.
Tok peněz
Výkaz peněžních toků firmy jasně ukáže pohyb hotovosti kolem podniku, jak peníze přicházejí a kde byly utraceny. Všechny tyto peněžní příjmy a platby se poté sečtou dohromady, aby se odvodilo číslo známé jako čistý peněžní tok, což je v podstatě hotovost, která zbyla, jakmile byly zaúčtovány všechny pohyby hotovosti.
Výkaz peněžních toků je rozdělen do několika sekcí, které zahrnují: provozní činnosti, investiční činnosti a finanční činnosti. Provozní činnosti jsou činnosti, které společnosti pomáhají generovat výnosy, investiční činnosti se vztahují na jakékoli pohyby hotovosti v investicích společnosti a jakékoli dlouhodobější investiční a finanční činnosti se vztahují na jakékoli činnosti související s akcionáři a věřiteli společnosti. Pokud je výkaz peněžních toků zpracován přesně, součty těchto 3 segmentů by se měly přidat k celkovému celkovému peněžnímu toku firmy.
Tok fondu
Výkaz toku prostředků ukazuje pohyb pracovního kapitálu se společností během vykazovaného období. Provozní kapitál označuje kapitál, který podnik používá pro své každodenní operace. Vzorec použitý k výpočtu provozního kapitálu je [Běžná aktiva (například akcie, hotovost, bankovní zůstatek) - krátkodobé závazky (věřitelé, kontokorentní úvěr)]. Změny v tomto vzorci budou jasně uvedeny ve výkazu toků prostředků. Například pokud se akcie společnosti zvýšily z 10 000 USD na 20 000 USD a zůstatek banky se snížil z 50 000 USD na 45 000 USD, zobrazí se ve výkazu toku prostředků zůstatek 5 000 USD.
Tok fondu vs. peněžní tok
Hlavní podobnost mezi těmito dvěma prohlášeními spočívá v tom, že jsou vytvářeny za účelem lepšího porozumění výkonnosti podniku během jeho provozního období. Tyto dva výkazy jsou připraveny speciálně za účelem získání přehledu o likviditě společnosti (schopnost splácet své dluhy). Tyto dva výroky se navzájem zcela liší, pokud jde o to, co zaznamenávají. Výkaz peněžních toků ukazuje pohyb hotovosti v rámci podniku v důsledku jeho každodenních obchodních operací, zatímco výkaz peněžních toků ukazuje změny v pracovním kapitálu podniku. Z těchto dvou se však výkazy peněžních toků používají častěji, protože je známou skutečností, že pohyb hotovosti je lepší predikcí likvidity na rozdíl od pracovního kapitálu.
Souhrn:
Tok fondu a peněžní tok
• Výkaz peněžních toků firmy jasně ukazuje pohyb hotovosti kolem podniku, jak peníze přicházejí a kde byly utraceny.
• Výkaz toku prostředků na druhé straně ukazuje pohyb pracovního kapitálu se společností během vykazovaného období.
• Oba výpisy jsou připraveny speciálně za účelem získání přehledu o likviditě společnosti (schopnost splácet své dluhy).
