Rozdíl Mezi Zůstatkem V Pokladní Knize A Zůstatkem Na Bankovním Výpisu

2024 Autor: Mildred Bawerman | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-16 08:37

Klíčový rozdíl - zůstatek v pokladní knize vs. zůstatek na bankovním výpisu

Peněžní zůstatek v bance společnosti a hotovostní zůstatek vedený v pokladně společnosti se často neshodují kvůli řadě faktorů. Společnosti jsou tedy povinny provést bankovní smíření, které předvede rozdíl mezi hotovostním zůstatkem na peněžním účtu společnosti a hotovostním zůstatkem podle jejího bankovního výpisu. Klíčový rozdíl mezi zůstatkem v pokladní knize a zůstatkem na bankovním výpisu spočívá v tom, že zůstatek v peněžní knize uvádí zůstatek v hotovosti zaznamenaný společností v pokladně společnosti, zatímco zůstatek v bankovním výpisu je zůstatek v hotovosti zaznamenaný bankou v bankovních záznamech.

OBSAH

1. Přehled a hlavní rozdíl

2. Co je zůstatek v pokladní knize

3. Co je zůstatek na bankovním výpisu

4. Porovnání vedle sebe - zůstatek v pokladní knize vs. zůstatek na bankovním výpisu v tabulce

5. Shrnutí

Co je zůstatek pokladní knihy?

Zůstatek v pokladní knize uvádí zůstatek v hotovosti zaznamenaný společností v pokladní knize společnosti. Následující transakce jsou obecně zahrnuty do pokladní knihy, ale nikoli do bankovního výpisu, což vede k nesrovnalostem.

Vklady v dopravě

Jedná se o vklady zaslané společností do banky, ale nebyly bankou přijaty včas před vystavením bankovního výpisu.

Vynikající kontroly

Nevyřízené šeky se vztahují na šeky vydané společností, ale nebyly předloženy ani zúčtovány před vystavením bankovního výpisu.

Obrázek 01: Prohlášení o vyrovnání banky

Výše je uveden obrázek formuláře pro smíření banky. Společnosti provádějí odsouhlasení bank, aby odpovídaly zůstatku hotovosti na peněžním účtu společnosti a zůstatku hotovosti podle jejího bankovního výpisu.

Co je zůstatek na bankovním výpisu?

Zůstatek na bankovním výpisu je hotovostní zůstatek zaznamenaný bankou v bankovních záznamech. Poplatky za služby, úrokové výnosy a šeky NSF (nedostatečné prostředky) jsou položky, které vedou k nesrovnalostem, protože jsou zaznamenány v bankovním výpisu, ale nejsou zahrnuty v pokladní knize.

Servisní poplatky

Poplatky za služby jsou poplatky odečtené bankou. Společnost se o takových poplatcích dozví, až když obdrží bankovní výpis.

Úrokový výnos

Pokud společnost na svém bankovním účtu vydělala úrokový příjem, obvykle se nezadává na peněžní účet společnosti před vystavením bankovního výpisu.

Kontroly NSF

Šeky NSF ukládá společnost na bankovní účet; banka však není schopna pokračovat v provádění plateb, protože zůstatek na účtu společnosti je nedostatečný.

Např. Zůstatek pokladní knihy PQR Ltd. k 31. 12. 2016 činí 42 568 USD, respektive 41 478 USD. Zvažte následující informace.

• Vklad 210 $ dne 30.12.2016 se v bankovním výpisu neprojeví.
• Šek vystavený pro zákazníka HIJ v hodnotě 960 $ je stále nevyřízený.
• Poplatek za službu ve výši 100 USD je účtován jako bankovní poplatek.
• Úrokové výnosy získané v průběhu měsíce ledna jsou 465 USD.
• Šek ve výši 575 $ byl bankou vrácen z důvodu nedostatečných finančních prostředků (šek NSF).

Níže je uveden výpis z bankovní bilance pro PQR Ltd.

Jaký je rozdíl mezi zůstatkem v pokladní knize a zůstatkem na bankovním výpisu?

Rozdílný článek uprostřed před tabulkou

Zůstatek v hotovostní knize vs Zůstatek na bankovním výpisu
Zůstatek v pokladní knize uvádí zůstatek v hotovosti zaznamenaný společností v pokladní knize společnosti.	Zůstatek na bankovním výpisu je hotovostní zůstatek zaznamenaný bankou v bankovních záznamech.
Příroda
Zůstatek v pokladní knize zahrnuje transakce, které nejsou zahrnuty v bankovním zůstatku.	Zůstatek na bankovním výpisu zahrnuje transakce, které nejsou zahrnuty v hotovostním zůstatku.
Transakce
Vklady v tranzitu a nevyřízené šeky jsou příklady transakcí zadaných v hotovostním zůstatku, ale ne v bankovním zůstatku.	Příklady transakcí zahrnutých do bankovního zůstatku, ale nikoli do peněžního zůstatku, zahrnují poplatky za služby, úrokové výnosy a šeky NSF.

Shrnutí - Zůstatek v pokladní knize vs Zůstatek na bankovním výpisu

Rozdíl mezi zůstatkem v pokladní knize a zůstatkem na bankovním výpisu z důvodu určitých transakcí byl zaznamenán společností nebo bankou. Tyto nesrovnalosti jsou pravidelně zaznamenávány kvůli časovým zpožděním při zpracování transakcí a nedostatku znalostí o některých poplatcích, které banka strhává z účtu společnosti. Tyto nesrovnalosti je třeba vyrovnat přípravou bankovního výpisu.

Stáhnout PDF verzi zůstatku pokladní knihy vs. zůstatek na bankovním výpisu

Můžete si stáhnout verzi tohoto článku ve formátu PDF a použít jej pro offline účely podle citace. Stáhněte si zde verzi PDF. Rozdíl mezi zůstatkem v pokladní knize a zůstatkem na bankovním výpisu.